| 課程名稱(中文)： | 稅捐救濟專題研究(四) | 開課單位： | 財經法律學研究所(Graduate Institute of Financial and Economic Law) | | 課程名稱(英文) | Tax Remedy (IV) | 課程代碼 | 6305034_01 | | 授課教師： | 林文舟 | 學分數 | 2 | | 必/選修 | 選修 | 開課年級 | 研究所 | | 先修科目或先備能力： | 行政法總論(含行政程序法、訴願法及行政訴訟法)、稅法總論(含稅捐稽徵法、納稅者權利保護法)、稅法各論(尤其是所得稅法、加值型及非加值型營業稅法)及初級會計學 | | 課程概述： | 一、稅務訴訟舉證責任之理論與實務(下)
二、實質課稅原則之理論與實務(含租稅規避案例分析)
三、稅捐裁罰適法性之研究
四、臺灣大學財稅法學研究中心評選之最佳稅法判決探微 | | 學習目標： | 1. 經由理論介紹與案例分析，培養學以致用的能力。 2. 透過講者發問與撰寫報告，訓練學生發現問題與解決問題的能力。 3. 藉由最佳稅法判決的介紹與討論，普及並增強納稅者權利保護意識。 | | 教科書： | |
| 課程大綱 | 分配時數 | 核心能力 | 備註 | | 單元主題 | 內容綱要 | 講授 | 示範 | 隨堂作業 | 其他 | | 稅務訴訟舉證責任 | 稅務訴訟之本質與特徵
舉證責任分配與證明度
納稅義務人協力義務
補稅與漏稅罰
案例分析
| 4 | | 4 | | | | | 實質課稅原則 | 何謂節稅？
何謂實質課稅原則？
實質課稅原則vs租稅法律主義
何謂避稅？
何謂逃稅？
避稅vs實質課稅原則
避稅vs逃稅
避稅vs私法自治
案例分析
| 4 | | 4 | | | | | 稅捐裁罰之適法性 | 處罰法定主義
處罰要件解釋論
不確定法律概念涵攝事實關係之判斷餘地問題
處罰要件事實之舉證責任與證明度
處罰效果之裁量
裁罰處分基準時
補稅與處罰
減免罰要件
案例分析 | 8 | | 8 | | | |
| 教學要點概述： | | 1. 教材編選(可複選)：自編簡報(ppt)教科書作者提供 | | 2. 教學方法(可複選)：講述板書講述 | 3. 評量工具(可複選)：上課點名 20.00%, 隨堂測驗20.00%, 隨堂作業10.00%, 程式實作0%, 實習報告0%,
專案報告0%, 期中考0%, 期末考0%, 期末報告50.00%, 其他0%, | | 4. 教學資源：課程網站 教材電子檔供下載 實習網站 | | 5. 教學相關配合事項： |
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